手元流動性というのは、企業が保有する資産のなかで容易に資金化し、決済に使用できる資産のことをいいます。 具体的には、次のものの合計を指すことが多いです。 ■現金 ■預金 ■短期所有有価証券
手元流動性は、資金化の確実性に重点をおきますので、次のものにより決定されます。 ■事業規模 ■一定期間の支払義務 ■借入能力 ■金融情勢
デリバティブというのは、金融派生商品のことです。
デリバティブは、次のような本来の金融商品から派生した金融取引で、バランスシートには計上されないオフバランス取引であるということが特徴的です。 ■株式 ■債券 ■外国為替取引における先物 ■スワップ ■オプション...など
